бюджетирование



Бюджетирование – процесс создания, утверждения бюджетов и их мониторинг. Отдельный бюджет представляет собой финансовый документ, определяющий финансовый план действий, на котором представлены данные и события, которые совершатся в будущем.

Бюджет – это ключевой инструмент системы управленческого контроля, имеет множество видов и форм, структура которого определяется масштабами бизнеса, предметом, целями, опытом разработчиков.  Любой бюджет должен представлять информацию доступным образом, чтобы его содержание было понятно заинтересованным пользователям.

Бюджеты разрабатывают как в целом для организации, так и для ее подразделений с целью:

  • планирования операций;
  • контроля оперативной деятельности;
  • координации различных видов деятельности компании и ее подразделений;
  • стимулировании руководителей и сотрудников в достижении целей;
  • оценки эффективности менеджеров и их обучения.

ООО «Пиэм смарт» разрабатывает для своих Клиентов основные виды бюджетов, помогающих нашим Заказчикам в эффективном управлении денежными потоками, финансовыми инструментами и минимизации финансовых рисков предприятия.

Общество с ограниченной ответственностью «Пиэм смарт консалтинг» оказывает следующие услуги по направлению «Бюджетирование»:

Мы имеем колоссальный опыт работы «внутри» финансово-управленческих служб компаний в различных отраслях экономики. Более подробно с направлением деятельности «Финансовый менеджмент» вы можете ознакомиться перейдя по ссылке.

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».
С любовью к своей работе и каждому клиенту.

Бюджет доходов и расходов

Бюджет доходов и расходов (БДР) – один из основных бюджетов организации, формирующий соотношение планируемой выручки от продажи товаров / работ / услуг, прочих доходов и совокупных расходов за определенных период.

БДР разрабатывается для планирования прибыли, которую способна получить организация за бюджетный период. Сюда включаются данные о себестоимости и выручке. Бюджет доходов и расходов позволяет увидеть собственнику и руководству компании, сколько нужно вложить денежных средств для того, чтобы предприятие было рентабельным и могло успешно развиваться в дальнейшем, какая финансовая ситуация сложилась на сегодняшний день.

Цели формирования данного финансового плана:

  • выявление эффективности хозяйственной деятельности организации и ее подразделений за определенный период;
  • корректировка стратегических планов;
  • установка лимитов на основные статьи расходов;
  • достижение прибыльности компании и возможности увеличения прибыли;
  • оптимизация налоговых платежей и других отчислений в бюджет;
  • раскрытие структуры доходов, себестоимости и расходов.

Подробный и доскональный анализ бюджета дохода и расходов в разрезе статей и подразделений позволит выявить слабые места в управлении, принять необходимые управленческие решения для изменения ситуации. Для этого бюджет доходов и расходов должен разрабатываться грамотными и ответственными людьми. Большую роль здесь играют:

  • квалификация специалиста и опыт;
  • логическое мышление, аналитический склад ума, умение структурировать и консолидировать данные;
  • правильная мотивация исполнителя;
  • нацеленность на результат.

Именно такие специалисты PMsmart составляют бюджет доходов и расходов для наших Клиентов.

ПРОЦЕСС РАЗРАБОТКИ БДР ДЛЯ НАШИХ КЛИЕНТОВ
  • Изучение Вашего запроса
    Мы изучаем Ваш запрос, требования, выясняем, какие параметры и данные будут интересны, что будет существенным при оценке, в каких разрезах потребуется увидеть информацию;
  • Оценка структуры предприятия
    Мы анализируем структуру Вашей организации, подразделений, выделяем центры финансовой ответственности;
  • Анализ направлений деятельности
    Мы изучаем Ваши направления деятельности по источникам доходов и статьям расходов;
  • Сбор исходных данных
    Мы оцениваем бюджетную политику предприятия, а также собираем исходные данные – операционные бюджеты (бюджет продаж, бюджет прямых расходов на оплату труда, коммерческие расходы и др.) или в случае их отсутствия формируем такие исходные данные;
  • Разработка бюджета доходов и расходов
    Мы разрабатывает для Вас бюджет доходов и расходов в максимально удобном структурированном формате сроком от 1 года до месяца в зависимости от масштабов бизнеса;  
  • Согласование
    Один из двух профильно квалифицированных партнёров PMsmart проверяет разработанный БДР и вносит корректировки в случае необходимости;
  • Передача разработанного бюджета доходов и расходов Заказчику
    Готовый БДР передается Заказчику для последующего использования в управленческих целях;
  • Презентация Заказчику
    Мы готовы провести презентацию с целью подробной вербальной расшифровки элементов и статей, а также экспертной оценки финансовой ситуации компании. Также рады обучить ответственный персонал работе с бюджетом. 

Масштабы бизнеса могут отличаться, поэтому для каждого Клиента мы находим оптимальную схему работы.

Многие Клиенты уже доверили разработку бюджета доходов и расходов команде PMsmart. 

Доверьтесь и Вы.

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

Бюджет движения денежных средств

Движение денежных средств – это один из ключевых аспектов операционной деятельности организации. Такое движение находит отражение в бюджете движения денежных средств (БДДС), который формирует прогноз денежных потоков организации, а именно:

  • куда и сколько денежных средств необходимо потратить;
  • сколько предполагается получить денежных средств при ведении деятельности компании.

Таким образом, БДДС показывает сальдо денежных средств организации на конец бюджетного периода и финансовое положение компании для каждого бюджетного периода, то есть остатки денежных средств на конец месяца, квартала, года. Основная его задача – обеспечение сбалансированности финансового положения, избежание кассовых разрывов, минимизация рисков дефицита денежных средств для покрытия текущих расходов организации.

Любому предприятию необходимо тщательное планирование движения денежных средств, так как очень большое сальдо на остатке денежных средств свидетельствует о том, что финансовые ресурсы были использованы не с максимальной эффективностью, а маленькое сальдо на остатке говорит о том, что компания близка к состоянию невозможности покрыть свои операционные расходы.  И главное помнить, что без денег бизнес не может функционировать!

Подробная разработка бюджета движения денежных средств позволит грамотно управлять финансовыми средствами компании, прогнозировать остатки денежных средств, вовремя принимать и корректировать стратегические решения. Для этого составление такого бюджета следует доверить профессионалам. Большую роль здесь играют:

  • квалификация специалиста и опыт;
  • аналитический склад ума, внимательность, четкость;
  • умение работать с большим объемом данных;
  • умение структурировать информацию.

Именно такие специалисты PMsmart составляют бюджет движения денежных средств для наших Клиентов.

ПРОЦЕСС РАЗРАБОТКИ БДДС ДЛЯ НАШИХ КЛИЕНТОВ
  • Изучение Вашего запроса
    Мы изучаем Ваш запрос и информацию о компании, знакомимся с политикой платежей и выплат Вашей организации;
  • Оценка источников финансирования компании
    Мы анализируем все источники возможных поступлений денежных средств и время их фактического поступления; 
  • Формирование общих выплат компании
    Мы собираем общие выплаты компании: заработная плата, налоговые отчисления, аренда, страхование и другие расходы. Такие расходы можно также собрать из отдельных операционных бюджетов;
  • Разработка бюджета движения денежных средств
    Мы разрабатывает для Вас БДДС сроком от 1 года до месяца в зависимости от масштабов бизнеса;  
  • Согласование
    Один из двух профильно квалифицированных партнёров PMsmart проверяет разработанный БДДС и вносит корректировки в случае необходимости;
  • Передача разработанного бюджета движения денежных средств Заказчику
    Готовый БДДС передается Заказчику для последующего использования в управленческих целях;
  • Презентация Заказчику
    Мы готовы провести презентацию с целью подробной вербальной расшифровки элементов и статей бюджета, а также экспертной оценки обеспеченности компании финансовыми ресурсами. Также рады обучить ответственный персонал работе с бюджетом. 

Масштабы бизнеса могут отличаться, поэтому для каждого Клиента мы находим оптимальную схему работы.

Многие Клиенты уже доверили разработку бюджета движения денежных средств команде PMsmart. 

Доверьтесь и Вы.

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

Платежный календарь

Бюджет движения денежных средств, разработанный на срок от 1 года до месяца, дает пользователям компании общую основу для управления денежными потоками организации. Однако движение денежных средств предприятия в течение месяца может быть высокоинтенсивным и нестабильным, поэтому необходимо оперативное управление денежными потоками.

Оперативное управление движением денежных средств предприятия – это формирование платежного календаря организации, который обеспечивает управление текущими финансовыми операциями и ресурсами компании в краткосрочной перспективе (как правило, до одного месяца), поэтому планируемые платежи отражаются в более детализированном виде, а календарные периоды могут быть равными одному дню.

Платежный календарь представляет собой плановый финансовый документ, который формирует ежедневные поступления и оттоки денежных средств организации, что позволяет руководителям и собственникам компании принимать решения о необходимости и целесообразности различных платежей в данный момент времени. Таким образом, главная цель платежного календаря – формирование графика движения денежных средств на краткосрочную перспективу, чтобы минимизировать избытки денежных средств и устранить кассовые разрывы, гарантировать покрытие расходных частей на ближайшую перспективу.

Платежный календарь, который PMsmart разрабатывает для своих Клиентов, решает следующие основные задачи:

  • повышает эффективность денежного оборота компании, максимально синхронизируя положительный и отрицательный денежный поток;
  • выстраивает приоритетность платежей по их значимости для предприятия и с точки зрения закона;
  • выполняет функцию текущего мониторинга финансового состояния предприятия;
  • обеспечивает платежеспособность предприятия в рамках краткосрочного периода;
  • позволяет руководству компании принимать оперативные решения.

Ведение платежного календаря, разработанного PMsmart, дает нашим Клиентам ряд преимуществ перед конкурентами:

  • выполняется плановая и прогнозная функция финансового состояния компании, а поэтому появляется гибкость и возможность реагировать на изменяющиеся экономические условия;
  • появляется возможность выстроить грамотную кредитную политику организации и заранее провести мониторинг оптимальных кредитных предложений;
  • в результате увеличивается степень доверия к руководству компании со стороны собственников, кредиторов, материнской компании и других заинтересованных пользователей. 
ПРОЦЕСС РАЗРАБОТКИ ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ ДЛЯ НАШИХ КЛИЕНТОВ
  • Изучение Вашего запроса
    Мы изучаем Ваш запрос и информацию о компании, знакомимся с политикой платежей и выплат Вашей организации, анализируем бюджет движения денежных средств в случае его наличия;
  • Планирование периода
    На основании проведенного анализа мы определяем деталировку периода платёжного календаря; 
  • Разработка планового платежного календаря
    Мы разрабатываем плановый платежный календарь на основе плановых поступлений и расходов. Оцениваем денежное сальдо на каждом этапе проведения операций. Цель – сформировать сбалансированное денежное сальдо на каждом этапе операций и не допустить большого излишка денежных средств и их дефицита для покрытия обязательств компании. В связи с этим может возникнуть необходимость «выравнивания» платежного календаря, поэтому проводится корректировка расходной части;
  • Корректировка платежного календаря
    Мы проводим корректировку планового календаря и доводим его до сбалансированного;
  • Согласование
    Один из двух профильно квалифицированных партнёров PMsmart проверяет разработанный платежный календарь и вносит корректировки в случае необходимости;
  • Передача разработанного бюджета движения денежных средств Заказчику
    Готовый платежный календарь передается Заказчику для последующего использования в управленческих целях;
  • Презентация Заказчику
    Мы готовы провести презентацию с целью подробной вербальной расшифровки элементов и статей календаря, а также экспертной оценки обеспеченности компании денежными средствами. Также рады обучить ответственный персонал работе с платежным календарем.

Масштабы бизнеса могут отличаться, поэтому для каждого Клиента мы находим оптимальную схему работы.

Многие Клиенты уже доверили разработку платежного календаря команде PMsmart. 

Доверьтесь и Вы. 

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

Прогнозирование сценариев

Вы – опытный руководитель компании, но часто внешняя среда и ее изменение не подвластны контролю. Под внешней средой понимаются: государственные директивы и изменение нормативно-законодательной базы, смена собственников и руководства ваших Заказчиков, выход на рынок сильных конкурентов и другие факторы.

Представьте себе, что Ваш крупнейший Заказчик планирует расторгнуть договор, который обеспечивает фронт работы 50% Вашего персонала, и все это может произойти в одно мгновение (обычно договоры выполнения работ / оказания услуг предусматривают одностороннее расторжение договора Заказчиком с предварительного уведомления исполнителя, как правило, за 2-4 недели до даты расторжения). За такой короткий срок теоретически возможно, но практически сложно заключить договор на подобный объем работы. В таком случае возникает необходимость сценарного планирования.

Команда PMsmart незамедлительно помогает нашим Клиентам в принятии правильных стратегических решений на основании прогнозирования сценариев:

  • мы точно определяем прогнозное финансовое состояние компании с учетом внешних факторов;
  • выявляем критические точки и способы реагирования;
  • даем конкретные прогнозные показатели для разных сценариев по основным расходным статьям;
  • оцениваем возможные пути устранения кассовых разрывов предприятия;
  • формируем план оптимального выравнивания деловой активности организации (определяем эффективное количество персонала, даем рекомендации по заработной плате, сокращению отдельных расходных статей);
  • предоставляем тактические рекомендации руководству компании.

Часто у наших Клиентов в малом и среднем бизнесе возникают и другие ситуации. В конце года Заказчиками неожиданно принимаются работы, планируемые к закрытию в январе следующего года, переводятся внеплановые платежи за оказанные услуги. Потенциально формируется значительная прибыль до налогообложения и большой налог на прибыль, либо огромный избыток денежных средств. Возникают стратегические вопросы: по оптимизации налога на прибыль, сбалансированности денежного потока. В таких случаях, Клиенты обращаются за помощью к PMsmart.

Команда PMsmart незамедлительно разрабатывает прогнозы годовых сценариев, которые помогают нашим Клиентам в принятии правильных оперативных решений:

  • мы выявляем рациональные и оптимальные пути увеличения себестоимости компании с целью уменьшения налога на прибыль;
  • определяем точный совокупный показатель возможного премирования персонала, в том числе с учетом положения компании о премировании;
  • определяем величину денежных средств, необходимых для покрытия обязательств в первом квартале следующего года;
  • учитываем ресурсы, необходимые для последующего реинвестирования в предприятие с целью его развития;
  • достигаем баланс в показателях чистой прибыли, налога на прибыль и остатка денежных средств;
  • предоставляем план оперативных решений Клиенту.

Многие Клиенты уже доверили прогнозирование сценариев команде PMsmart.

Доверьтесь и Вы.

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для Вашего бизнеса сделаем мы».

разделы

nav


Startup Village - конференция в Сколково

Партнеры PMsmart примут участие в крупнейшей стартап конференции в Сколково, Москве 31/05 и 01/06

Трансформация-3

Партнёры PMsmart на замечательном форуме "Трансформация-3"

перейти к блогу