налоговый учет



Налоговый учет – это система обобщения информации для определения налоговой базы по всей совокупности уплачиваемых организацией налогов на основе данных первичных документов, сгруппированных в соответствии с порядком, предусмотренным Налоговым кодексом РФ.

Сложность российского налогового законодательства является общепризнанным фактом. Огромное количество законов, постановлений, дополняющих и изменяющих друг друга, создают атмосферу неуверенности у законопослушных налогоплательщиков.

Налоговое бремя для компаний и индивидуальных предприятий – это существенные денежные потоки. Организованный на профессиональном уровне налоговый учет позволит минимизировать данные денежные потоки, избежать потерь в виде штрафов и пеней за неверное исчисление и уплату налогов, а также сократить трудозатраты Вашей финансовой службы при прохождении различных налоговых проверок.

В достижении поставленных задач Вашему бизнесу поможет общество с ограниченной ответственностью «Пиэм смарт консалтинг». Мы оказываем следующие услуги по направлению «Налоговый учет»:

Мы имеем колоссальный опыт работы «внутри» налоговых служб компаний в различных отраслях экономики от позиций бухгалтера до главного бухгалтера. Более подробно с направлением деятельности «Бухгалтерский, управленческий, налоговый учет и отчетность» вы можете ознакомиться перейдя по ссылке.

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для Вашего бизнеса сделаем мы».

С любовью к своей работе и каждому Клиенту.

Оптимизация налогового учета и налоговые схемы

Целью финансовой  деятельности любой бизнес-единицы, будь то корпорация, небольшая компания или индивидуальный предприниматель, является получение максимальной прибыли. При этом и компании, и предприниматели зачастую стремятся минимизировать налоговую нагрузку на бизнес путем осуществления налогового планирования.

Налоговое планирование - это целенаправленная деятельность компании, ориентированная на максимальное и систематичное использование льгот с учетом требований законодательства и правоприменительной практики.

На сегодняшний день зачастую при разработке схем налоговой оптимизации в рамках налогового планирования предприниматели больше задумываются о том, как в силу несовершенства законодательства найти прорехи, т.е. спорные и неоднозначных правовые трактовки, которые позволят обойти закон с той целью, чтобы заплатить меньше налогов. При этом мало кто задумывается о возможных негативных последствиях вплоть до судебных тяжб, с которыми придется столкнуться организации даже при успешной реализации выбранной налоговой схемы.

Команда PMsmart предлагает Вам совсем иной, взвешенный, подход к созданию и внедрению налоговых схем в рамках осуществления налогового планирования. Наш подход основан на четкой и глубокой проработке налоговой схемы осуществления деятельности или прохождения конкретной сделки еще до того, как движение активов в рамках данной сделки будет фактически осуществлено.

 В целом налоговое планирование для Вашего бизнеса можно разделить на два основных этапа:

  • Налоговое планирование на начальном этапе 
    Данный этап подразумевает выбор оптимальных и наиболее выгодных с точки зрения налоговой нагрузки  методов учета еще на уровне разработки методологии учета для целей налогообложения при утверждении учетной политики на будущий год. 
    Дополнительную информацию по данному блоку можно получить в разделе услуг «Учетная политика».
  • Налоговое планирование в процессе функционирования компании

Процесс разработки методов налогового планирования как в рамках отдельных налогов и взносов, так и в отношении налогообложения в целом по компании, для наших Клиентов выглядит следующим образом:

ПРОЦЕСС РАЗРАБОТКИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ В ООО «ПИЭМ СМАРТ»
  • Изучение Вашего запроса/Сбор исходных данных 
    Мы изучаем Ваш запрос. Изучаем информацию о компании, особенностях отрасли бизнеса, договорную политику, которая принята в Вашей компании, в отношениях с контрагентами и другие факторы, которые могут оказать влияние на налоговую нагрузку.  Знакомимся с утвержденной методологией способов ведения учета для целей налогообложения, то есть анализируем  то, как в Вашей компании считаются налоги в настоящее время.
  • Определение проблем и слабых мест в порядке исчисления налогов и сборов
  • Разработка схем налоговой оптимизации 
    Мы разрабатываем схемы налоговой оптимизации, благодаря которым возможно снижение налоговой нагрузки законными способами. В случае наличия нескольких альтернативных вариантов, прорабатываются все возможные пути, для того, чтобы ими воспользоваться.
  • Презентация Заказчику 
    Мы готовы провести презентацию с целью подробной наглядной  расшифровки основных инструментов, которые были использованы при разработке схемы налоговой оптимизации, с представлением расчетов экономических выгод от их использования.
  • Согласование 
    С Заказчиком согласовывается окончательный вариант схемы налоговой оптимизации, разработанной командой PMsmart.
  • Внедрение 
    Осуществление финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с разработанной схемой.

Масштабы, специфика бизнеса могут отличаться, поэтому для каждого клиента мы находим оптимальную схему.

Многие клиенты уже доверили осуществления налогового планирования команде PMsmart.

Доверьтесь и Вы.

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

Оценка влияния изменения законодательства на Ваши налоги

Налоговое законодательство Российской федерации постоянно совершенствуется и изменяется. Практически ежемесячно вступают в силу новые нормативные документы, либо вносятся существенные поправки в уже действующие правовые акты, затрагивающие интересы компаний и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность во всех сферах экономики на территории Российской Федерации.

Всем известно, что «незнание законов не освобождает от ответственности за их невыполнение», поэтому в обязанности налогоплательщика входит постоянный мониторинг изменений законодательства и применение их на практике. К таким изменения относятся: новые формы деклараций, корректировка ставок, предоставление или отмена льгот, причем изменения могут вступать в силу не сразу после их принятия, а в течение какого-то времени.

К тому же вносятся и поправки в нормативные правовые акты, применение которых может сократить налоговое бремя налогоплательщиков, а это для Вашего бизнеса –экономия денежных средств.

Справиться с подобными задачами могут только эксперты в области налогового права, обладающие специальными знаниями и навыками. Не каждая компания может себе позволить содержание отдельной налоговой службы, в состав которой бы входили высококвалифицированные специалисты по всем налогам и сборам, да и не всегда это экономически целесообразно. Но именно такие специалисты работают в PMsmart.

Для Вашего бизнеса мы:

  • посодействуем правильное исчисление и полноту уплаты налогов;
  • дадим необходимые рекомендации по формированию налоговой базы по видам налогов, использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков, соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов;
  • разработаем варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике Вашего бизнеса. Более подробно с данной услугой можно ознакомиться в разделе услуг «Оптимизация налогового учета и налоговые схемы».
  • проинформируем Вас о внесении поправок и изменений в налоговое законодательство и дадим разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение.

В зависимости от Ваших запросов и потребности в разъяснениях и оценках изменений налогового законодательства PMsmart может предложить нашим Клиентам следующее модели взаимодействия:

  • ответы на отдельные вопросы налогообложения по отдельным налогам и сборам;
  • оценка влияний изменений законодательства по отдельному налогу или сбору в целом;
  • комплексная оценка влияний изменений законодательства по всем налогам и сборам, которые являются обязательными для Вашего бизнеса.

Постоянный мониторинг налогового законодательства и правоприменительной практики - "золотое правило" современного предпринимателя. Команда PMsmart следит за изменениями налогового законодательства и важными судебными процессами за Вас.

Многие клиенты уже доверились команде PMsmart.  Доверьтесь и Вы.

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

Независимая проверка отражения операций для целей налогового учета (предаудитная проверка)

Полностью автоматизированный налоговый учет позволит правильно рассчитать налоги и сформировать соответствующие декларации, сократить трудозатраты бухгалтера и защитить его от математических ошибок.

В то же время использование бухгалтерами встроенных в программу автоматизированного учета модулей типа "налоговый учет" зачастую производится некорректно. В результате отраженная в декларации информация может быть искажена со всеми вытекающими отсюда последствиями в виде штрафных санкций.

Проведение самостоятельных контрольных мероприятий - малоэффективное занятие, так как и при контроле можно совершить те же ошибки. Наиболее эффективным средством является предаудитная проверка.

Предаудитная проверка - это независимая комплексная проверка финансово-хозяйственной деятельности компании за определенный период с целью выявления фактов неправильного ведения налогового учета, ошибок при формировании налоговых деклараций, неполной либо излишней уплаты налогов и взносов.

Причины обращений заинтересованных лиц с просьбой о проведении предаудитной проверки ведения налогового учета в компании зачастую различны, например, перед сдачей годовой отчетности, перед налоговой проверкой, либо после очередных изменений в налоговом законодательстве и т.п.

Независимо от причины Вашего обращения команда PMsmart проведет предаудитную проверку отражения операций для целей налогового учета в несколько этапов:

ЭТАПЫ ПРЕДАУТИНОЙ ПРОВЕРКИ, ПРОВОДИМЫЕ ООО «ПИЭМ СМАРТ»
  • Предварительная оценка существующей системы налогообложения в Вашей компании 
    Предварительная оценка системы налогообложения в Вашей компании позволит рассмотреть такие существенные факторы, как специфика основных хозяйственных операций и существующие объекты налогообложения, соответствие применяемого Вами порядка налогообложения нормам действующего законодательства, оценить уровень налоговых обязательств и потенциальных налоговых нарушений.
  • Проверка и подтверждение правильности исчисления и уплаты Вашей компанией налогов и сборов в бюджет и внебюджетные фонды согласна Вашего запроса 
    В зависимости от того, какой конкретный налог или взнос по Вашему запросу необходимо проверить определяется детализация процедур предаудитной проверки.
  • Формирования заключения по результатам проведенной предаудитной проверки 
    Вы получаете информацию о степени точности налогового учета и формируемых в итоге налоговых деклараций, наличии либо отсутствии искажений начисленных налогов и взносов, возможных последствиях при наличии выявленных искажений и способах их устранения.

Параллельно команда PMsmart поможет решить и другие задачи, связанные с налогообложением. Например, правильно организовать налоговый учет, провести его автоматизацию, обучить персонал бухгалтерской службы работе в области бухгалтерского и налогового учета, в случае необходимости максимально оптимизировать налогообложение компании.

Более подробно с услугами, оказываемыми Обществом с ограниченной ответственностью «Пиэм смарт консалтинг» в рамках комплексного ведения налогового учета, можно ознакомиться в следующих разделах:

Многие клиенты уже доверились команде PMsmart.  Доверьтесь и Вы.

И помните…

 «Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

Возмещение налогов

Причины, в результате которых компания переплатила налога (сбора), могут быть разными. Как правило, переплата образуется вследствие ошибки в расчете налога (сбора), которые специалист бухгалтерской службы обнаружил уже после подачи декларации (расчета). В этом случае, чтобы зафиксировать факт переплаты, требуется подать уточненную декларацию (расчет), которая в  свою очередь сначала подвергнется камеральной проверке. Причем камеральная проверка в таких случаях будет проведена самым тщательнейшим образом с запросом со стороны налоговых инспекторов дополнительных пояснений, обосновывающие изменение соответствующих показателей налоговой декларации (расчета).

Переплата может образоваться и по другим причинам. Например, в результате того, что по окончании года сумма налога оказалась меньше суммы уплаченных в течение этого года авансовых платежей по налогу. Или вовсе, из-за того, что специалист бухгалтерской службы при заполнении платежного документа допустил техническую ошибку в сумме платежа.

Во всех этих случаях необходимо будет тесным образом взаимодействовать с налоговыми органами и внебюджетными фондами, готовить пояснения с приложением оправдательных документов, определять порядок возврата или зачета излишне уплаченного налога (сбора).

Общество с ограниченной ответственностью «Пиэм смарт консалтинг» поможет Вам  разрешить все вышеуказанные вопросы с минимальными трудозатратами и финансовыми потерями в кратчайшие сроки. Наша команда подготовит все подтверждающие первичные документы, необходимые пояснения и тесным образом будет взаимодействовать с налоговыми инспекторами, чтобы обосновать возникшую переплату налога (сбора).

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

Сопровождение налоговых проверок

Для налоговых органов налоговая проверка (камеральная или выездная) - один из самых удобных способов налогового контроля, в результате которых происходит доначисления налогов, пеней и штрафов. 

Нередко налогоплательщики занимают пассивную позицию по защите своих интересов, что приводит к финансовым потерям компании, которые во многих случаях могут явиться причиной банкротства юридического лица и, как следствие, повлечь за собой разные неблагоприятные (в том числе уголовно-правовые) события.

Общество с ограниченной ответственностью «Пиэм смарт консалтинг» поможет Вам избежать всех негативных последствий, связанных с проведением налоговых проверок, команда PMsmart оказывает услуги по сопровождению налоговых проверок на всех стадиях взаимодействия с налоговыми органами:

СТАДИИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ С НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ООО «ПИЭМ СМАРТ»
  • непосредственное участие при проведении камеральных и выездных налоговых проверок
  • досудебное урегулирование споров с налоговыми органами 
    Налоговое законодательство РФ обязывает налогоплательщиков попытаться урегулировать налоговые споры по камеральным и выездным налоговым проверкам в досудебном порядке. Поэтому компаниям необходимо четко понимать свои права на этапе досудебного урегулирования спора с налоговой инспекцией, на что следует обращать внимание и как можно наиболее эффективно построить свою позицию, включая подготовку документов.
  • судебный порядок обжалования решения 
    Важный этап процесса налоговой проверки налогоплательщика и представление доказательств, активное пользование процессуальными возможностями позволит значительно увеличить шансы на то, что решение налогового органа будет признано необоснованным в арбитражном процессе.

Необходимо заметить, что наиболее эффективным инструментом подготовки к любой форме налоговой проверки – это независимая проверка отражения операций для целей налогового учета. Такие меры тем актуальнее, чем больше в компании объемы документооборота и выше неуверенность руководства в правильности ведения бухгалтерского и налогового учета.

Более подробно с услугой компании ООО «Пиэм смарт консалтинг» «Независимая проверка отражения операций для целей налогового учета (предаудитная проверка)» Вы можете ознакомиться, перейдя по ссылке.

Многие клиенты уже доверились команде PMsmart.  Доверьтесь и Вы.

И помните…

«Наслаждайтесь тем, что любите, все остальное для вашего бизнеса сделаем мы».

разделы

nav


Startup Village - конференция в Сколково

Партнеры PMsmart примут участие в крупнейшей стартап конференции в Сколково, Москве 31/05 и 01/06

Трансформация-3

Партнёры PMsmart на замечательном форуме "Трансформация-3"

перейти к блогу